（试行）

第一章 总 则

第一条 为进一步规范公务消费，加强财务监督，深化国库集中支付制度改革，提高公务支出透明度，控制现金流量与现金风险，推进预防和惩治腐败体系建设，根据《重庆市财政局关于进一步深化公务卡改革的通知》（渝财库〔2011〕27号）和《重庆市财政局关于实施公务卡结算目录的通知》（渝财库〔2013〕39号），结合学校实际，特制定本办法。

第二条  本办法所称公务卡，是指单位在职人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。根据市财政预算单位公务卡管理办法规定，日常报销业务均入职工公务卡。

第三条  学校财务处负责公务卡的管理工作。

第四条  在公务卡结算的适用范围内，职工执行公务活动中的公用经费支出原则上不再办理借款业务，同等条件下应优先在具备刷卡结算条件的商户进行公务消费，原则上杜绝现金结算的公务消费。

第二章 公务卡的开立和管理

第五条 我校确定中国银行重庆学府路支行作为公务卡代理银行。各公务卡持卡人对代理银行服务态度、服务质量等方面存在疑问时，可向该行投诉或者向财务处反映。

第六条  按照“持卡人员承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、财政部门负责监督管理”的原则，单位与公务卡代理银行签订规范的代理服务协议，并报市财政局备案。

第七条  按照“职工申请，单位确认，银行办理”的流程，申请开卡教职工如实填写《公务卡申请表》（附件2）连同相关证明材料报所在二级部门批准后到代理银行办理公务卡。

第八条  公务卡仅办理人民币结算业务，根据公务卡支付的需要，公务卡信用额度一般为壹万到叁万元整。

第九条  公务卡及其密码安全由职工个人负责。因公务卡密码泄露或遗失造成的经济损失，由持卡人自行负责。遗失或损毁后，由持卡人自行到发卡行申请办理，并及时到财务处备案公务卡的相关信息。

第十条 职工调出、离职、退休前，应按要求及时还清债务，结清余额，同时须向代理银行办理公务卡变更或注销手续。

第十一条  公务卡对账单将由发卡行按月向持卡人寄达。持卡人的通讯地址及联系方式若有变动应及时通知代理银行，以便及时同银行联系更新公务卡登记信息资料。

第十二条 公务卡溢出部分，可以提取现金，并免手续费，但是透支取现需自行支付利息。

第三章 公务卡支付与报销管理

第十三条  使用公务卡范围

参照《重庆市市级预算单位公务卡结算目录》，支付的小额零星商品及服务支出，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、公务用车运行维护费、其他交通费用、政府采购中的分散采购等原则上应使用公务卡结算。

其中：机票、差旅住宿、招待费、培训费、会议费、车辆燃油及维修、政府采购中采购金额在1万元（含1万元）以下的分散采购等七项开支必须使用公务卡。原使用转账方式结算的仍可继续使用转账方式结算。

第十四条  可暂不使用公务卡结算项目

发生的单笔消费在200元以下的公务支出，但不得化整为零，弄虚作假；

发放慰问费或其他抚恤救济性等支出；

签证费、邮寄费、快递费、停车费、过路过桥费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出；

对应使用公务卡结算的公务支出，确因特殊情形未使用公务卡，须本人写出情况说明，并按学校报账审批权限经审批同意后才能报销。

以上所有未能使用公务卡的事项，支付金额2000元及以上的执行大额资金付款规定，应通过银行对公转账结算,凡未使用银行对公转账结算的情况，一律不予报销。

第四章 公务卡报销原则与程序

第十五条  报销原则

（一）使用公务卡消费实行一事一报制度，避免累积。公务卡的支付使用须遵守学校经费开支审批程序的相关规定。

（二）持卡人因公务活动使用公务卡消费时，须取得本人签名的公务卡消费交易凭条（POS机小票）和相应的原始发票。若通过网上支付，需提供银行账单或交易记录。

（三） 职工使用公务卡进行消费时，必须将个人消费与公务消费分开，并将报销凭证、消费交易凭条分别打印、分别刷卡支付，对公务消费回单位报销。

（四）因退货等原因，已报销资金退回公务卡的，持卡人须及时将相应已报销款项退回财务处，由财务处负责办理相关手续。

（五）下列情况所产生的费用由持卡人承担：

使用公务卡用于个人消费的部分；

报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条（POS机小票）不符的；

持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；

因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期（以发卡行规定为准）内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；

因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失；

其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

第十六条  报销程序

（一）公务消费通过公务卡结算后，持卡人最迟在距离到期还款日15个工作日前，整理好所有公务消费原始票据和经本人签名的公务卡消费交易凭条（POS机小票）报财务处。

（二）财务处按财务报销审批程序，对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条（POS机小票）及报销单据等进行审核后，审核确认后予以报销并办理公务卡还款手续。

（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，确实无法在规定的时限内办理财务报销手续的，可委托所在单位其他人员先办理报销手续或自行还款，避免产生不良信用记录。

第五章 附 则

第十七条  学校财务处要加强内部管理，严格监督公务卡的使用和支付，严肃财经纪律。职工个人要加强对公务卡的保管和使用，确保个人良好的信用记录。

第十八条  学校财务处要对公务卡消费中存在的问题及时与市财政局、代理银行保持沟通，及时解决。

第十九条  本办法由学校财务处负责解释。

第二十条 本办法自公布之日起施行。